Cuando una persona moral celebra un contrato, firma un representante legal y los documentos llevan el nombre de una sociedad. Pero las sociedades no deciden ni se benefician por sí mismas: detrás de ellas siempre hay personas físicas. Identificarlas es una de las obligaciones más importantes en materia de Prevención de Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo (PLD/FT), y hoy tiene más peso que nunca tras las reformas recientes a la Ley Antilavado, su Reglamento y sus Reglas de Carácter General.
¿Qué es el Beneficiario Controlador?
Es la persona física que, en última instancia, obtiene el beneficio de una operación o ejerce el control efectivo sobre una persona moral o un fideicomiso. Si el accionista de tu cliente es otra empresa, la obligación es seguir la cadena hasta llegar a la persona que está al final.
Quienes realizan Actividades Vulnerables, como el otorgamiento de préstamos, el arrendamiento de inmuebles, la compraventa de vehículos o inmuebles y la prestación de servicios profesionales, entre otras, también deben identificar al Beneficiario Controlador de sus clientes. Tienen que integrar su expediente y reportar sus datos en los avisos que presentan ante la UIF.
A su vez, las entidades financieras deben identificar al Propietario Real conforme a la regulación de la CNBV. Además, todas las personas morales deben identificar a sus propios beneficiarios controladores y entregar esa información cuando lo requiera.
¿Cómo se identifica en el sector de actividades vulnerables?
En las personas morales se sigue un orden de prelación. Primero, quien tenga directa o indirectamente el 25% o más del capital. Si no hay nadie que actualice este supuesto, será quien controle a la sociedad por otros medios, por ejemplo, al imponer decisiones o nombrar a los administradores. Y, a falta de ambos, quien ocupe el puesto de mayor jerarquía o de alta dirección.
¿Y en las entidades financieras? (El Propietario Real)
En las entidades supervisadas por la CNBV, como bancos y SOFOM, esta figura se conoce como Propietario Real. Es la persona física que, por medio de otra o de cualquier acto o mecanismo, obtiene los beneficios de un contrato u operación celebrado con la entidad y es, en última instancia, el verdadero dueño de los recursos, al tener sobre ellos derechos de uso, disfrute, aprovechamiento o disposición. El término también incluye a quienes ejercen el control sobre una persona moral y a quienes pueden instruir o determinar, para su propio beneficio económico, los actos que se realizan a través de fideicomisos, mandatos o comisiones.
Conforme a la regulación de la CNBV, una persona física ejerce el control de una persona moral cuando, directa o indirectamente:
- puede imponer decisiones en la asamblea de accionistas o socios, o en el órgano de gobierno equivalente;
- puede nombrar o destituir a la mayoría de los consejeros o administradores;
- tiene derechos que le permiten ejercer el voto de más del 50% del capital social;
- dirige la administración, la estrategia o las principales políticas de la sociedad; o
- adquiere el 25% o más de la composición accionaria o del capital social.
Por eso, al integrar el expediente de una persona moral, la entidad debe identificar a cada persona que ejerce el control, indicando su nombre, RFC, CURP, el tipo de control que ejerce y su porcentaje de participación.
Lo que no debes olvidar
- En personas morales y fideicomisos se debe integrar un expediente exclusivo del Beneficiario Controlador o Propietario Real.
- Hay que documentar el procedimiento de forma regular para identificarlo y mantener la información actualizada.
- La información se conserva por 10 años.
- El representante legal no es necesariamente quien ejerce el control.
- En actividades vulnerables, omitir la identificación del Beneficiario Controlador puede generar multas de 200 a 2,000 UMAs, es decir, de $23,462.00 a $234,620.00 M.N. con valores 2026
Identificar a tu cliente es el primer paso; conocer a quien está detrás de él es lo que realmente te protege.
Lic. Raúl Guizar Barrera