Una de las obligaciones que deben cumplir las entidades que forman parte del sistema financiero mexicano, es presentar a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV), dentro los primeros 60 días naturales al cierre del ejercicio a que corresponda, el Informe de Auditoría en Materia de Prevención de Lavado de Dinero y Financiamiento al terrorismo (PLD/FT), el cual tiene como principal objetivo que las autoridades puedan evaluar el cumplimiento de los sujetos obligados a las diversas obligaciones en Materia de PLD/FT.
La Auditoría anual PLD/FT consiste en realizar una evaluación sistemática de los procesos y controles internos de la entidad financiera en materia de PLD/FT y con ello poder determinar si están cumpliendo con los ordenamientos legales aplicables.
En virtud de lo anterior, es importante que la Auditoría anual PLD/FT se lleve a cabo de forma metódica desde el inicio hasta su conclusión, con la finalidad de mitigar los posibles riesgos en el informe final, así como verificar que el auditor cuente con una metodología que se adapte a los lineamientos para la emisión del informe publicados por la CNBV.
A continuación, te compartimos los aspectos que consideramos más importantes respecto de la Auditoría anual PLD/FT.
- Es una obligación regulatoria para la mayoría de las Entidades financieras.
- Evalúa y dictamina la efectividad del cumplimiento de las Disposiciones aplicables a cada Entidad Financiera para prevenir operaciones de LD/FT.
- Evalúa la efectividad de los procesos y controles internos en el periodo comprendido de enero a diciembre de cada año, para prevenir el LD/FT.
- Genera valor a las Entidades Financieras detectando áreas de oportunidad en los programas de PLD/FT.
- Permite generar un plan de corrección para poder evitar sanciones por parte de autoridades supervisoras.
- Debe ser elaborada por un auditor certificado ante la CNBV.
- El informe final debe apegarse a los lineamientos para su elaboración publicados por la CNBV.
En AREIA Abogados desarrollamos nuestra Auditoría conforme a las Disposiciones de la CNBV, además, nuestra socia fundadora la Licenciada Michelle Arellano, cuenta con la certificación de PLD/FT otorgada por la CNBV.
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Lic. Daniela Torres.