Cada vez somos más los mexicanos interesados en llevar parte de nuestro patrimonio o actividad empresarial a Estados Unidos.
Ya sea como parte de nuestra planeación patrimonial, o como estrategia de crecimiento y expansión de nuestro negocio, la realidad es que la cercanía con nuestro vecino del norte y las muchas oportunidades que ofrece operar comercialmente en ese país, hacen cada vez más atractiva la idea de incorporar una entidad norteamericana.
Sin embargo, también es frecuente que los trámites y tecnicismos en otro idioma y jurisdicción suelan incomodar, e incluso abrumar hasta a los más experimentados. Es ahí donde entramos nosotros.
A continuación, te compartiremos un resumen de la información relevante, beneficios y de las preguntas más frecuentes por parte de nuestros clientes. Encontrarás que, incorporar una LLC o Corporación es viable y eficiente si cuentas con la asesoría adecuada. Invariablemente hacemos un análisis personalizado, para determinar el Estado de incorporación de la entidad, en función de las operaciones y planes de cada cliente, para así optimizar sus recursos y apegarse a la legislación estatal que mayores beneficios brinde.
Uno de los principales motivos por los que recomendamos a los residentes fiscales en México operar a través de entidades morales en USA, es el impuesto sobre herencias. Especialmente si se planea adquirir bienes inmuebles en territorio estadounidense. Las inversiones y activos de residentes extranjeros en USA están sujetos a un impuesto sobre herencias del 40%, y la exención fiscal para ciudadanos extranjeros es tan solo de USD$60,000.00 dólares, por lo que cualquier cantidad que exceda esta cifra estará sujeta al mismo impuesto sobre herencias.
Es importante aclarar que la residencia para efectos migratorios y fiscales es completamente independiente. Un permiso de carácter migratorio para residir en USA no implica necesariamente una residencia fiscal en dicho país. De la misma manera, una persona podría adquirir el carácter de residente fiscal en USA, y por tanto, la obligación de enterar impuestos por sus ingresos globales al actualizar ciertos supuestos, entre ellos, el de pasar un determinado periodo de tiempo en territorio estadounidense.
Otro incentivo importante para hacer negocios en los Estados Unidos, son las favorables tasas de impuestos e incentivos fiscales para nuevas empresas. Actualmente, la tasa de impuestos corporativos a nivel federal en EE.UU. es del 21%, mucho mas baja que el promedio en Latinoamérica del 28-35%.
PREGUNTAS FRECUENTES
1. ¿Que es una LLC?
Una LLC es un tipo de entidad comercial (Sociedad de responsabilidad limitada) de los Estados Unidos. La LLC limita la responsabilidad frente a terceros, al capital aportado al negocio.
2. ¿Cuál es la diferencia entre una LLC y un Corporación?
Una de las diferencias mas notables entre una LLC y una Corporación es el tratamiento fiscal que reciben. En la mayoría de los estados, las LLC no pagan impuestos como entidad, y quienes están obligados a pagar son los miembros de esa LLC, siempre que declaren una ganancia o utilidad neta proveniente de la misma. En cambio, las corporaciones sí deben pagar impuestos como entidad, y a su vez, los accionistas deben pagar impuestos de las ganancias netas recibidas de esa Corporación.
Jurídicamente, la diferencia principal está en la manera en que se documentan las juntas anuales y documentos societarios internos. Para determinar si la LLC o la Corporación es más conveniente, es necesario analizar el tipo de negocio u operación que se desea emprender.
3.- ¿Un mexicano necesita una visa o permiso especial para constituir una sociedad en USA?
No.
4.- ¿Es necesario viajar a USA para constituir la sociedad?
No, el trámite puede hacerse en su totalidad de forma remota. Tanto la incorporación como la obtención del número de identificación fiscal.
El trámite que sí debe hacerse de forma presencial, es la apertura de la cuenta de banco.
5.- ¿Debo pagar impuestos en Estados Unidos?
Depende. Por ejemplo, una LLC de un solo miembro, que no haya elegido ser tratada como una corporación será automáticamente calificada como “disregarded entity“. En términos generales, las LLC calificadas como disregarded entity existen legalmente, no tienen que pagar ningún impuesto sobre la renta, ya que los ingresos son reportados por su miembro.
Las LLC se consideran como entidades passing-through (transparentes), es decir, no pagan impuestos como entidad, sino que los beneficios de la actividad pasan a incrementar los ingresos anuales de los socios en función de su participación en la empresa. Son estos quienes deben declarar los ingresos de la sociedad en su declaración de renta anual, y no la empresa como entidad.
6.- ¿Cuales son los gastos recurrentes por tener una empresa incorporada en Estados Unidos?
Anualmente las LLC o Corporaciones deben pagar un impuesto al estado para mantenerse con el estatus activo. Dependiendo del estado, este impuesto es llamado reporte anual o de franquicia. También debe contemplarse el pago anual del agente registrado, que usualmente se devenga en el aniversario de incorporación de la sociedad.
Algunos gastos adicionales en que nuestros clientes suelen incurrir son la contratación de oficinas virtuales y el pago de servicios de contabilidad.
Si te interesa comenzar operaciones y/o incorporar una entidad en Estados Unidos, acércate con nosotros. Estaremos encantadas de ayudar.
Lic. Michelle Arellano Ávila.